机构客户开户业务操作指引

    为进一步明确机构客户开户业务的操作要求，根据《上海黄金交易所会员管理办法》、《上海黄金交易所竞价交易细则》，制定本指引。

一、本指引适用范围

本指引适用于机构客户。机构客户是指从事黄金等贵金属交易并承担交易结果的法人或其他经济组织。

二、机构客户开户的实名制要求

（一）机构客户的有效身份证明文件为加载“统一社会信用代码”的营业执照。机构客户提交的统一社会信用代码或者相关证件信息应与相关证件记载内容一致。

（二）开户资料中记载的境内法定代表人和经办人的身份信息应与全国公民身份信息查询服务系统中的记录一致；在中国永久居留的境外法定代表人和经办人的身份信息应与外国人永久居留证和所在国护照的记载内容一致。

（三）机构客户提交的开户材料中记载的名称、证件号码和编号、银行账户等应与相关证件和文件记载内容一致。

三、审核和检查要求

（一）会员单位审核和检查内容：

1．对机构客户提交的开户资料的真实性、准确性和完整性进行审核和检查；

2.对机构客户开户实名制相关要求进行审核和检查；

3.会员单位应对机构客户的准入资格、经营范围等进行审核和检查。

（二）上海黄金交易所（以下简称“上金所”）检查内容：

1.对会员单位提交的《机构客户开户登记表》内容的完整性、格式的正确性进行检查；

2.对会员单位提交的机构客户统一社会信用代码信息与相关证件记载内容的一致性进行检查；

3.对机构客户是否遵守一户一码原则进行检查。

四、交易编码申请流程

（一）会员单位需指导申请成为机构客户的单位（以下简称“单位”）填写《机构客户开户登记表》并向上金所提交以下基础资料：

1.单位营业执照正本复印件；

2.单位的法定代表人身份证明；

3.经办人身份证明和法定代表人授权书。

（二）若登记为一般纳税人且需要上金所给予开具增值税专用发票，应根据《上海黄金交易所交易发票管理办法》另行提交以下补充资料：

1.单位具备增值税一般纳税人资质认定的证明；

2.单位近期连续六个月的适用于一般纳税人增值税纳税申报表及相关辅助材料；

3.单位的年度用金量承诺函；

4.《增值税发票快递接收人和上门取件人基本信息登记表》；

5.《税票业务自律承诺书》；

6.《下游客户名单及销售信息表》；

7.上金所认为需要提供的其他材料。

（三）会员单位将所有的开户资料按序整理，以电子扫描件的形式提交至上金所，并通过会员服务平台依次完成该条开户申请的信息录入及相关涉税信息录入（已有客户代码的机构客户需要通过会员服务平台中的“指定交易申请复核”菜单完成信息录入，并于开户成功后在“涉税信息管理”菜单中补充填写该客户的涉税信息），会员服务平台会自动生成“未复核”状态的开户申请记录。

（四）上金所在收到完整资料后进行初步检查，对于材料不完整、信息不准确、不真实等情形，一律判定为不符合开户条件，上金所予以退回；对于符合开户条件的材料，上金所比对开户信息后通过会员服务平台的开户申请记录及时检查，会员服务平台自动生成客户代码、交易编码、开户日期。

（五）会员单位可实时通过会员服务平台查询开户结果。

五、客户信息变更

（一）机构客户申请账户信息变更时，会员单位应指导其填写《客户变更登记表》，并提交以下资料：

1.机构客户工商变更记录；

2.机构客户新的营业执照正本复印件；

3.机构客户法定代表人身份证明。

（二）机构客户若变更税务性质且需要上金所给予开具增值税专用发票，应根据《上海黄金交易所交易发票管理办法》另行提交以下补充资料：

1.机构客户具备增值税一般纳税人资质认定的证明；

2.机构客户近期连续六个月的适用于一般纳税人增值税纳税申报表及相关辅助材料；

3.机构客户的年度用金量承诺函；

4.《增值税发票快递接收人和上门取件人基本信息登记表》；

5.《税票业务自律承诺书》；

6.《下游客户名单及销售信息表》；

7.上金所认为需要提供的其他材料。

（三）会员单位整理其代理机构客户提供的变更资料后，通过会员服务平台“客户信息变更申请”新增变更申请，保存后状态显示为“未复核”，并将变更资料通过电子扫描件的形式提交至上金所。

（四）上金所在受理资料后进行检查，对于材料不完整、信息不准确、不真实等情形，一律判定为不符合变更申请条件，上金所予以退回；对于符合变更申请条件的材料，上金所通过会员服务平台的变更申请记录及时检查，会员服务平台自动生成复核成功日期。

（五）会员单位可实时通过会员服务平台查询变更结果。

六、客户交易编码撤销

（一）机构客户向会员单位申请解除绑定关系时，会员单位应指导其填写《客户账户注销确认单》并向上金所提交。

（二）对于需要解除绑定关系的机构客户，会员单位应对以下事项确认和审核：

1.在《客户账户注销确认单》上盖齐印章；

2.会员单位需通过会员服务平台“客户撤销指定交易申请”新增撤销申请，保存后状态显示为“未复核”，并将盖章齐全的《客户账户注销确认单》以电子扫描件的形式提交至上金所。

（三）上金所在收到资料后进行库存、持仓、费用、票据等方面的检查，经查验不符合撤销条件的，上金所予以退回；对于符合撤销条件的材料，上金所通过会员服务平台的撤销指定交易记录及时检查，会员服务平台自动生成解绑成功日期。

（四）会员单位可实时通过会员服务平台查询结果。

七、日常监督管理

（一）会员单位开展机构客户业务的责任与义务

会员单位应勤勉尽责，切实履行代理机构客户尽职调查义务，确保代理交易资金结算账户专门用途，不得挪用代理机构客户资金、欺诈客户。此外，会员单位应确保机构客户开户资料的真实合规、完整准确，因审核不严导致的一切法律后果均由会员单位承担。

会员单位如发现代理机构客户涉嫌参与违法违规活动或存在异常交易行为的，应拒绝接受委托、暂停提供交易服务或者终止与机构客户的委托。

（二）上金所对机构客户业务监督管理

上金所将采取抽查的形式对机构客户开户业务进行检查，每月抽查的依据标准为《机构客户开户业务操作指引》以及上金所制作的每期《机构客户代理业务的工作提示》。

上金所每月对会员单位机构客户业务开户情况进行统计，并向机构客户开户申请材料存在差错的会员单位寄送差错确认函，会员单位应在确认差错事实后，由业务负责人签字并盖上会员单位公章或负责机构客户相关业务的部门章后，寄送回上金所。

上金所在抽查过程中如发现会员单位存在单月开户抽查差错超过3次或连续3个月抽查均被发现存在差错的情况，上金所有权采取包括但不限于责令限期整改、监管谈话、出具警示函等监管措施；逾期未改正，上金所可以暂停或终止其机构客户开户或办理相关业务。

附件：

1.《机构客户开户登记表》

2.《客户变更登记表》

3.《客户账户注销确认单》

4.《客户年度用金量承诺函》

5.《增值税发票快递接收人和上门取件人基本信息登记表》

6.《税票业务自律承诺书》

7.《下游客户名单及销售信息表》